Geen btw teruggave maar 0% btw-regeling
Veel mensen praten over een btw teruggaven. Vanaf 1 januari 2023 geldt er een 0% btw-regeling voor de levering en installatie van zonnepanelen in Nederland. Dit betekent dat je geen btw hoeft te betalen en dat de leverancier je geen btw in rekening brengt. Deze regeling maakt het proces van het terugvragen van btw achteraf veel eenvoudiger en minder tijdrovend.
Btw zonnepanelen terugvragen als particulier
In 2023 heb je als particulier dus recht op 0% btw tarief voor zonnepanelen. Deze btw (21%) wordt dus niet in rekening gebracht. Sinds 1 januari 2019 geldt er een aangepaste regeling voor het terugvragen van btw van zonnepanelen voor particulieren. Je kunt de aanvraag doen binnen 6 maanden na het jaar dat je in zonnepanelen investeerde. Op het moment dat we dit artikel schrijven is deze regeling niet meer van toepassing omdat we de 6 maanden termijn gepasseerd zijn.
Het is belangrijk op te merken dat er enkele uitzonderingen kunnen zijn waarin je alsnog 21% btw moet betalen voor zonnepanelen. Voor specifieke situaties en uitzonderingen raadpleeg je het beste de website van de Belastingdienst of neem je contact op met een professionele belastingadviseur. Zij kunnen je voorzien van de meest actuele informatie en advies op maat.
Deze nieuwe 0% btw-regeling is een welkome verandering die het financieel aantrekkelijker maakt om te investeren in zonnepanelen. Het is altijd verstandig om je goed te laten informeren over de actuele regelgeving en eventuele wijzigingen, zodat je optimaal kunt profiteren van de beschikbare fiscale voordelen bij de aanschaf en installatie van zonnepanelen.
Voor welke zonnepanelen geldt het 0% btw tarief?
- Niet-geïntegreerde zonnepanelen, ook wel bekend als traditionele zonnepanelen, worden het meest gebruikt. Ze worden op het dak of op een andere locatie bij de woning gemonteerd.
- Geïntegreerde zonnepanelen zijn zonnepanelen die tevens dienen als dakbedekking. Het is belangrijk om op te merken dat voor geïntegreerde zonnepanelen op een nieuwbouwwoning het 21% btw-tarief van toepassing is. Meer informatie hierover kunt u vinden onderaan deze pagina.
Uitleg voor ‘op of bij een woning’?
Een belangrijke voorwaarde voor het 0%-tarief is dat de zonnepanelen worden geïnstalleerd en geleverd op of bij een woning.
Onder “op of bij een woning” verstaan wij ook:
- een garage of schuur bij een woning, een serre en een aan- of uitbouw
- een tuin bij een woning
- een vakantiewoning
- een bedrijf aan huis, zolang de zonnepanelen ook privé worden gebruikt
- een Vereniging van Eigenaren die zonnepanelen koopt voor op een appartementencomplex
Wat valt onder het 0% btw tarief?
- De levering en installatie van niet-geïntegreerde zonnepanelen: Deze zonnepanelen worden het meest gebruikt. Ze worden op het dak of ergens anders bij de woning gemonteerd.
- De levering en installatie van geïntegreerde zonnepanelen: Dit zijn panelen die ook fungeren als dakbedekking. Let op: voor geïntegreerde zonnepanelen op een nieuwbouwwoning geldt het 21%-tarief. Onderaan deze pagina leest u hier meer over.
- Werkzaamheden en goederen die direct noodzakelijk zijn voor het aanbrengen en functioneren van de zonnepanelen: Dit omvat onder andere de aanleg van kabels, een PV-verdeler, montagemateriaal, optimizers en omvormers. Ook de aanpassing van de meterkast of het inslijpen van dakpannen voor de installatie van de zonnepanelen valt hieronder.
- Demontage gevolgd door installatie van de zonnepanelen op een andere woning: Dit geldt bijvoorbeeld wanneer de zonnepanelen worden meegenomen bij een verhuizing. Ook als de zonnepanelen tijdelijk worden gedemonteerd, bijvoorbeeld vanwege het vervangen van het onderliggende dak, geldt het 0%-tarief voor de demontage. Hetzelfde geldt wanneer de panelen moeten worden vervangen omdat ze defect of verouderd zijn.
- Zogenoemde ‘Plug and play’ zonnepanelen, zolang ze worden geïnstalleerd op of bij een woning.
Wat valt niet onder het 0% btw tarief?
Voor de volgende goederen en/of diensten blijft het btw tarief van 21% gelden:
- De levering en installatie van niet-geïntegreerde zonnepanelen met meerdere functies, zoals PVT-systemen, zonnecollectoren of zonnepanelen in ramen.
- De levering en installatie van zonnecollectoren die zonlicht omzetten in warmte.
- De levering en installatie van zonnepanelen op een bedrijfspand zonder woonfunctie.
- De levering en installatie van zonnepanelen op openbare gebouwen en andere gebouwen die worden gebruikt voor activiteiten van algemeen belang.
- Versteviging van het dak voor de installatie van de zonnepanelen.
- Het infrezen van bekabeling.
- De levering van een slimme meter.
- De levering en installatie van een vogelwering of sneeuwschans.
- Goederen die niet specifiek voor de installatie van zonnepanelen worden aangeschaft, bijvoorbeeld een nieuwe omvormer ter vervanging van een defecte, of kabels die niet worden geleverd of geïnstalleerd in verband met de installatie van zonnepanelen.
- De levering en installatie van een warmtepomp.
- De levering en installatie van een accupakket.
Uitzondering bij geïntegreerde zonnepanelen op nieuwbouwwoningen
Bent u installateur of leverancier van zonnepanelen? Voor de installatie en levering van geïntegreerde zonnepanelen op nieuwbouwwoningen rekent u 0% btw. U levert namelijk niet de nieuwbouwwoning op (waar 21% btw voor geldt), maar u installeert of levert alleen de geïntegreerde zonnepanelen op de woning. En dat is belast met 0% btw.
Levert u niet alleen de geïntegreerde zonnepanelen op, maar ook de nieuwbouwwoning zelf? Dan gaan de zonnepanelen op in de levering van de woning. De installatie en levering van de zonnepanelen zijn dan dus belast met 21% btw, net als de woning. Lees meer bij Installateurs en leveranciers van zonnepanelen.
Koopt u een nieuwbouwwoning? Dan betaalt u 21% btw voor uw geïntegreerde zonnepanelen. Want de geïntegreerde zonnepanelen zijn onderdeel van de nieuwbouwwoning. Voor de gehele levering – dus ook de geïntegreerde zonnepanelen – geldt daarom het 21%-tarief. Lees meer bij Ik koop zonnepanelen met 21% btw.